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一个价值数十亿美元的秘密跨国公司，其创始人曾被总统赦免，如今逃亡在外。 一位以色列钻石大亨，据传其是好莱坞大片的灵感来源。 以及一个正在挣扎的非洲国家，为自然资源所赐又所困，饱受战争和腐败的影响。 “天堂文件（Paradise Papers）”的黑色字母背后蕴含着非凡色彩的世界。
一份由德国“ 南方日报”（ Süddeutsche Zeitung）获得并与国际调查记者协会、卫报和全球90多家媒体合作伙伴共同分享的“天堂文件”，揭示了海外避税天堂和全球金融这一神秘世界的现实。
他们对商品跨国公司嘉能可和以色列矿业亿万富翁格特勒（Dan Gertler）在非洲的行为提出了严重质疑。
文件表明，2009年，全球最大的矿业公司嘉能可在向格特勒的公司申请获得刚果民主共和国具有争议的矿业协议（指加丹加）后，向格特勒的公司提供了4500万美元的秘密贷款。
在数百页的文件中，揭露了格特勒，这为此前因垄断刚果金钻石业而被联合国描述为该国的“灾难”，如何获得嘉能可首肯而作为与刚果当局主要谈判人。
1997年，一位以色列最着名的钻石交易家族之一的23岁的后裔在刚果（金）的首都金沙萨降落，寻找钻石原矿和新的财富。
这个非洲国家，像其他发展中世界一样受到资源诅咒，刚刚从军事政变中走出来，这场政变改变了扎伊尔的国家名称，并使洛朗-德西雷·卡比拉（ Laurent-Désiré Kabila）掌握了政权。
格特勒自称与总统结交，这一举措将证明其政治和商业上的精明。
在金沙萨，格特勒首先会见了总统的儿子约瑟夫，然后是总统本人。一段友谊已经开始，根据联合国2001年的一项调查，并达成了一项协议：格特勒向卡比拉提供了2000万美元现金，用于购买武器并资助其与反叛分子的战争以巩固其对权力的控制。
作为交换，格特勒的公司IDI被授予DRC钻石贸易垄断权，每年价值数亿美元。联合国报告表示，这笔交易对该国来说是一场“噩梦”。
格特勒的律师表示，他否认联合国报告中的所有指控，并没有机会在发表前发表评论。他的律师说，自2001年以来，联合国并没有引用他的“任何负面情况”。
钻石交易开启了此后的众多交易。在此后的近二十年里，格特勒已成为刚果金数十个矿业交易的非官方守门人，刚果金面积与西欧一般庞大，富有自然资源。
但这些宝贵的资源并没有使该国摆脱贫困。相反，他们带来了战争和剥削。刚果民主共和国仍然是最不发达国家之一。受长期冲突和饥荒的影响，它仍然是一个慢性社区和国家暴力的地方，婴儿死亡率几乎达到世界上最低的水平，近一半的儿童因长期营养不良而死亡。
根据联合国前秘书长安南领导的非洲进步小组2013年的估计，与格特勒有关的公司在刚果民主共和国赢得降价采矿许可证和协议的独特能力使该国损失超过13亿美元，几乎是该国三年期卫生和教育预算投入的两倍。格特勒的律师说，他们的公司在2013年的报告中“断然驳斥”了这些指控，他们没有机会回应。
在刚果民主共和国遭受苦难的同时，格特勒 - 在媒体报道中推测是莱昂纳多·迪卡普里奥电影“ 血钻”的原型- 已经积累了一笔财富。福布斯将他的财富估值为12.2亿美元。
一个肩膀宽大、留着胡子的人，格特勒被形容为“ 带有短暂引信的冒险家 ”。他行踪非常私密，其大多数现存的公开照片中都拍摄于矿山中，他穿着西装和高背心，戴着头盔或小圆头帽。
DanGertler摄于2012年在加丹加省的一个铜矿。照片来源：Bloomberg / Getty Images
格特勒在一个世俗的家庭中长大，但在成年后，他的信心日益增强。他通常在非洲工作一周，然后飞回以色列与家人共度安息日。
他为刚果民主共和国带来了一些发展，建设一个1500英亩的基布兹式（kibbutz-style）农场，以解决长期的粮食不安全问题。而在一个将性暴力有系统地用作战争武器的国家，格特勒家庭基金会支持被强奸后成为母亲的青少年，这是他的律师所称每年使“数以万计的刚果人”获益的50个项目之一。
但“天堂文件”对格特勒和嘉能可之间的背景交易提出了新的看法，似乎为他们节省了数亿美元 - 刚果民主共和国及其人民则承受了损失。
“天堂文件”披露了Appleby公司深处的阴谋，Appleby公司是领先的离岸投资公司。
嘉能可是Appleby最重要的客户之一。事实上，长期以来，在Appleby百慕大总部二楼，存在着一间嘉能可的房间。
这间房间就在大厅女厕所的对面，有些不伦不类，亦很少使用。嘉能可的高管从未参观过。它只包含文件柜，电脑，电话，传真机和支票簿。
但是，这个房间给了嘉能可一个“强大的足迹”，用一句Appleby高管的话说就是在百慕大的零税岛上：在任何税务调查的情况下，这是一个有用的资产。
那些可能曾经住在那个房间里的文件，其中的内容只有少数人知道，现在已经在全球范围内被“天堂文件”曝光了。
这些报告揭示了嘉能可全球业务的一些复杂性以及其广度。嘉能可是全球最大的商品交易商，也是最大的锌和钴供应商。其产品的成果每天都有数百万人使用，包括驾驶汽车或通过智能手机拨打电话的任何人。
嘉能可是一家拥有非凡历史的公司，1974年成立，起初名为Marc Rich and Co.。
马克·里奇（Rich），曾是一名儿童难民，他在与家人逃离纳粹占领的比利时后入籍成为美国公民，领导了与其同名的公司（即嘉能可前身）二十年。
Marc Rich。照片：Guido Roeoesli / AP
该公司在侵略性策略方面树立了声誉，并且愿意在别人不愿意的情况下开展业务。
嘉能可及其前身公司在萨达姆侯赛因的伊拉克，种族隔离制度南非和伊朗被指控制裁破坏。
2004年，美国中央情报局援引嘉能可公司违反对伊拉克国营石油垄断制裁的非法回扣支付了320万美元。它还被指控造成灾难性的环境污染，毒害河流，并允许非洲矿山雇用童工。该公司否认了所有指控。
1983年，在以制裁破坏，欺诈和逃税以及指控武器交易罪名被起诉后，里奇逃离美国。在FBI的十大通缉名单存在多年后，他在比尔克林顿总统任职的最后几个小时被其赦免 - 他的家人曾经是一个实质的捐助者。
里奇在1994年出售了公司，2013年在瑞士去世。但是，这总部设在瑞士的公司——嘉能可——继续努力在全球范围内努力寻求勘探和开发权利，特别是在资源丰富，管理贫乏的非洲。
对于嘉能可来说，在刚果民主共和国开展业务时，有一个人可以打开所有的门，甚至手可通天。
在他的父亲被他的保镖暗杀之后，约瑟夫·卡比拉于2001年出任总统。但通往总统府的路线并未改变。
嘉能可在DRC的关键人物是总统的朋友：格特勒。
新闻机构和反腐败非政府组织，例如Global Witness，花费数年时间将涉及国际投资者，格特勒和刚果民主共和国领导人的神秘交易拼凑在一起。现在这些交易的范围已经被天堂文件和纽约地区法院的和解所揭露。
2016年9月，纽约对冲基金Och-Ziff资本管理公司同意与美国司法部签署延期起诉协议，其中Och-Ziff承认参与在刚果民主共和国和其他国家广泛和系统地贿赂政府官员，并接受了4.12亿美元的罚款。
该协议详细描述了被称为“以色列商人”的“DRC合作伙伴”的贿赂，与格特勒的描述相匹配，并被广泛报道为他。DPA称，“DRC合伙人”控制着一家名为罗拉企业Lora Enterprises的公司。罗拉企业最终由格特勒家族信托所拥有。
“DRC合作伙伴”是Och-Ziff能够接近刚果金政府高层的关键。
法院协议称，“DRC合伙伙伴”连同其他人在十年内为Och-Ziff支付了1亿美元的贿赂，以便在刚果政府控制的采矿部门获得“机会特别优惠和优惠价格”。
根据协议，有时他每月会多次向“DRC第二政府”（被称为总统最值得信赖的顾问的奥古斯丁卡图巴姆万克Augustin Katumba Mwanke）和实际控制采矿合同谈判的人支付数百万美元的贿赂，被称为DRC的“ dieu le père ”（教父）。
2012年，奥古斯丁卡图巴姆万克在他去世后举行仪式的照片。照片：法新社/盖蒂图片社
根据美国司法部的说法，“ 以最纯粹的形式贿赂 ”。
格特勒并不是美国司法部协议的缔约方，根据他的律师说，它“并不构成对格特勒先生的任何证据”。
“据称这种协议涉及格特勒先生，但没有任何参与或任何机会提供任何评论......格特勒先生完全拒绝任何关于他的不法行为或犯罪指控。”
除了Och-Ziff协议外，天堂文件还揭示了一个位于DRC东南部铜矿的争议性交易，一家名为Katanga Mining的公司。
在2008年和2009年期间，格特勒多次被邀请协助陷入困境的加丹加，彼时他和嘉能可都持有加丹加股份，并负责与卡塔姆监督的刚果民主共和国的谈判。
据称，就在同一时期，“DRC合伙人”向代表Och-Ziff的同一人的口袋里支付了数百万美元。
2007年底，随着刚果民主共和国在十年战争后重建，所提供的是加丹加的股份，拥有世界上最大的一些铜矿资源，但却没有得到好的运营。
公司的招标战爆发了。格特勒已经持有股份，但是在一个投标人的要约崩溃后，嘉能可赢了，提供了1.5亿美元的贷款- 可转换为加丹加股票。嘉能可的一位联合董事Aristotelis Mistakidis于2008年2月加入Katanga董事会。
为了开采铜资源，Katanga需要与DRC的国有矿业公司Gécamines重新谈判其合资协议，该公司拥有加丹加项目的四分之一。
最初，关于合资协议的谈判进展顺利。但到了五月，他们已经停滞不前，加丹加越来越沮丧。
当Gécamines最终提出了合资协议的提案时，它与Katanga的立场有很大不同。
6月23日的午餐时间，Katanga董事会在苏黎世机场的希尔顿酒店会面，并决定打破僵局：呼叫格特勒。“大家一致认为，Gécamines的提案是不可接受的。[有人]认为，对公司有重大间接利益的Dan Gertler应该获得董事会授权与DRC当局进行谈判，“董事会指出。
格特勒在17天内达成了协议。
Katumba也是所有Gécamines采矿谈判的最终权威人士。
Elisabeth Caesens是刚果矿业交易的专家，他对审查泄漏的文件说：“当时，任何关于Gécamines资产的重大决定都需要Katumba的批准。他对Gécamines的权力比掌管国有企业的部长更多。“
Katumba是在刚果民主共和国采取任何行动的关键。美国司法部说，他有能力在刚果民主共和国采取官方行动并对采矿事务施加官方影响力。
在死后出版的一部揭露自传中，Katumba以热情的口吻形容他与格特勒的密切关系：“丹，我的朋友，我的'孪生兄弟'......我为能成为你从未有过的兄弟感到自豪。让我们永远成为一体。“
“所有我开始的时候，我欠丹，”他写道。
格特勒的律师告诉卫报，Katumba在退出政府后才“与他个人见面”。格特勒“断然否认”任何有关Katumba“腐败关系”的指控。
尽管格特勒的干预，加丹加的问题仍未解决。
加丹加的挖掘机。照片：彭博通过Getty图片社
2008年9月，美国投资银行雷曼兄弟倒闭，全球金融危机令全球经济陷入瘫痪。大宗商品价格进一步暴跌，加丹加股价跌至历史低位。
Katanga的长期老板Arthur Ditto离开了，Glencore的员工Steven Isaacs和Tim Henderson分别接任首席执行官兼首席运营官。
到十月份，合资协议谈判再次陷入僵局。Gecamines想要再花五亿美元。加丹加董事会于2008年10月再次会面。
“Gécamines......正在寻求5.85亿美元额外款项......这与已经商定和签署的谅解备忘录发生了实质性的变化......大家一致认为，Steven Isaacs，Steven Jones，Telis Mistakidis和Malta Forrest将与Dan Gertler会谈， “董事会注释说。
随着格特勒再次加入谈判，这个问题于12月被解决了。
加丹加所要求的额外签约奖励 - 以礼金（pas de porte ）价格的形式- 在最终协议中减少了75％以上，从5.85亿美元降至1.4亿美元 - 节省了4.45亿美元。
曾任美国前总统吉米卡特创立的非营利性人权组织Carter中心的 Caesens 建议说，几乎所有合资伙伴都承诺向Gécamines以每吨铜35美元的标准付款。
“使用这个标准，KCC将欠Gécamines5.81亿美元的签约奖金。然而，最终谈判结果仅为1.4亿美元，“她说。
嘉能可在一份声明中表示，最终价格是在矿石储量的计算范围内进行谈判的，并且是基于格特勒被授权协助谈判之前商定的原则。
“在谈判过程中，Gécamines提出了不同的礼金标准，包括5.85亿美元和2亿美元的金额。Katanga成功地保住了此前已经公布的立场。Katanga和Gécamines之间达成了一项合资协议，规定支付1.4亿美元的礼金。“它说。
格特勒的律师说，所有的谈判都是“按照公平的原则以诚实的方式进行的”。他们说，加丹加因参与而获得“优惠条件”的指控没有任何依据。
金融危机继续损害加丹加的前景。在全球范围内，铜价暴跌，加上加丹加股价几近无价值。到十二月为止，嘉能可，或其他投资人，需要向Katanga再投入1亿美元以保持运行。但是，与Gécamines的协议还没有最终谈判。
于2009年1月，Glencore上调其较早前宣布的贷款数额 - 现已合共2.65亿美元 - 可转换为股份。根据新的资金和以及濒临死亡的股价，Katanga将需要发行14亿新股以偿还贷款，这给了嘉能可77％的公司股份。加丹加董事会的一些人对该公司的“后门收购”表示担忧，但Glencore向该公司保证它没有这种意图。
Glencore的干预行动遭到了其他股东的反对 - 新的注资将其持股稀释至接近无价值 - 但Gertler，与其他一些股东一起，通过Lora Enterprises向加丹加提供4500万美元贷款，得以维持其在加丹加的股份。
然而，“天堂文件”显示，4500万美元不是格特勒的资本，而是Glencore的一笔贷款，秘密寄给了Lora Enterprises。贷款以质押股份形式存在，将会维持格特勒在加丹加的权益，而其他股东的股份则被摊薄。格特勒独自获得贷款。
格特勒和Glencore的秘密交易在2014年由Global Witness 首次报道，但这是第一次，“天堂文件”首次以明确的细节揭示了贷款条件。贷款文件不仅证实格特勒将获得处理与刚果民主共和国谈判的授权，而且Glencore的大额贷款依赖于快速获得的合同。如果他没有成功，贷款可能立即被叫去。
格特勒走过加丹加矿山综合体。照片：彭博/盖蒂图片社
“该贷款协议指出，如果修改后的KCC合资协议......在本条款表之日起三个月内未能最终确定，该贷款将立即按要求偿还。”
“Glencore将在加丹加董事会投票，让Dan Gertler完全授权协助Katanga完成合资协议的条款。”
格特勒律师告诉卫报，他和他的任何公司或个人都没有直接收到任何贷款资金，任何有关4500万美元贷款不当的指控“都表明对国际金融交易的误解”。
“在非洲采矿交易中，违约事件通常包括诸如征用采矿许可证或违反相关合资企业等事件。Lora贷款协议反映了在公平基础上谈判的适当条款，“他们说。
Glencore表示向Lora贷款“是按照商业条款进行谈判的”，已提交给相关注册服务机构，并于2010年全部由Lora偿还。
2009年3月12日，格特勒代表加丹加恢复与刚果民主共和国的谈判。这一次，他在两周内达成了协议。
董事会在3月下旬会见了好消息。
“Isaacs先生（Katanga首席执行官，前Glencore财务董事总经理）在合资协议谈判中更新了董事会，解释说由于Gécamines不断阻挠进展，他不得不采取不同的方法。Isaacs先生与金沙萨的Dan Gertler先生进行了讨论，结果，Katanga提出了修改后的提案，导致了大部分问题的解决，“董事会指出。
最终的合资协议于2009年7月25日签署.Glencore现在控制了Katanga，只有Gertler仍然是重要的共同所有者。所有其他股东的利益都被稀释了。
腐败法律专家表示，Glencore应该知道，使用Gertler与DRC当局谈判的风险高得令人无法接受。
“Glencore无视与格特勒先生联系的许多红旗，并且暴露自己有违反反腐规则的风险，”Caesens说。
巴塞尔大学刑法学教授马克·皮斯告诉卫报，“这些红旗已经在2007年让任何一家瑞士公司都无法与丹格特勒建立业务关系。”
“刚果民主共和国首先是一个高风险领土。如果你增加一个合作伙伴......获得国家许可证，腐败风险就会变得太高。Glencore的合规部门应该停止与格特勒先生的合作关系，“他说。
在一份书面声明中，格特勒律师告诉卫报和媒体合作伙伴，所有关于不当行为的指控都是“虚假的，没有任何依据，格特勒先生强烈地拒绝他们”。
Katanga的工人。照片：彭博/盖蒂图片社
“丹·格特勒先生是一位值得尊敬的商人，他将绝大多数财富和时间贡献给有需要的人和不同的社区，相当于巨额的资金。他公平公正地进行商业交易，并严格依法执行，“声明说。
“毫无疑问，格特勒先生多年来一直是刚果民主共和国的战略投资者，并且非常熟悉其中的经济和监管体系。这一事实使格特勒先生成为希望投资刚果民主共和国的公司的重要业务合作伙伴，与他的关系基于明确和理性的商业利益。它当然不会以任何方式或方式表明交易......被不适当的行为所污染。“
今年2月，Glencore以5.34亿美元收购了Gertler在他们在DRC的共享资产，分析师称这是该公司将其与Gertler分离的举动。
刚果民主共和国总统约瑟夫卡比拉没有回应重复征求意见。
责编：龙志阳 | 编辑：龙志阳
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